应收账款核销需要什么手续
应收账款核销通常需要遵循以下步骤和手续：
1. 确认无法收回 ：
与客户沟通，确认款项无法收回。
收集相关证据，如合同、收据、沟通记录等。
2. 准备核销申请和相关证据 ：
填写核销申请，附上所有相关证据。
确保所有文件符合财务规范要求。
3. 内部审核 ：
资产管理部门提出申请。
财务部门提出审核意见。
法律事务部提供或确认证明资产损失的法律文书及相关资料。
提交给公司总经理、董事会或股东会进行批准。
4. 会计处理 ：
经批准后，会计人员根据核销申请，在账面上将应收账款转销为坏账损失。
通常借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”等科目。
5. 财务报表更新 ：
更新应收账款的余额，并在财务报表中反映出核销的金额和原因。
6. 归档凭证 ：
将核销凭证归档，以备将来审计或查询。
7. 税务申报 ：
根据税法规定，向主管税务机关申报坏账损失。
8. 遵守规定 ：
核销过程必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，并遵循逐级上报、审核和审批的原则。
请注意，这些步骤和手续可能会根据企业的具体情况和所在地的法律法规有所不同。务必确保所有操作符合当地会计和税务规定
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